En muchas ocasiones, nos encontramos con un problema frecuente al tratar con las retenciones de IVA e ISR y consiste en que tenemos el Importe Neto de las Retenciones, es decir, el importe final. Cuando ello ocurre, ¿Cómo se realiza el cálculo Inverso de las Retenciones de ISR e IVA? ¿Cómo llegamos al importe Bruto?. Para llegar a dicho importe, debemos realizar un cálculo inverso, que nos permita llegar al Importe Bruto del cuál podremos calcular el resto de los importes, a saber, el Importe del IVA, el Importe de Retenciones de ISR y el Importe de Retenciones de IVA.
Pero para poder llegar al importe bruto, necesitamos establecer un Factor de cálculo inverso con el cuál podremos calcular el importe bruto. Para determinar dicho factor inverso analizaremos el Factor de IVA.
Recordemos que para calcular el IVA de cualquier importe que grave dicho impuesto, debemos multiplicar el importe por el porcentaje correspondiente; para nuestro ejemplo aplicaremos el IVA general, que corresponde al 16%.
De esta manera nuestra formula para calcular el Importe de IVA será: Importe Bruto (Subtotal) X (por) 16%
| Subtotal | 5,000.00 |
| (x) IVA 16% | 0.16 |
| (=) Importe de IVA | 800.00 |
La fórmula para el Importe Neto (Total) es: Subtotal (+) Importe de IVA (=) Total (Neto)
| Subtotal | 5,000.00 |
| (+) Importe de IVA | 800.00 |
| (=) Total (Neto) | 5,800.00 |
| Por tanto, si consideramos a 1 como el 100% de cualquier cantidad gravada con IVA, podemos obtener el Factor de IVA. |
| Subtotal | 1 |
| (+) % de IVA | 0.16 |
| (=) Total (Neto) | 1.16 |
De esta manera, si multiplicamos cualquier cantidad por el Factor 1.16, obtendremos el importe neto, es decir, el importe final. Básicamente nos estamos saltando el paso de calcular el importe de IVA, que corresponde a la multiplicación del Subtotal (x) el Porcentaje de IVA aplicable.
| Subtotal | 5,000.00 |
| (x) Factor al 16% | 1.16 |
| (=) Total | 5,800.00 |
Aplicando un poco de álgebra, podemos concluir que: El Total = Subtotal (x) 1.16.
T = S (x) 1.16
Donde T es el Total, S el Subtotal y 1.16 el Factor de IVA al 16%
Si por el contrario contamos con el Total (T), pero desconocemos el Subtotal (S), debemos invertir el proceso, es decir, ahora dividiremos el Factor al total; quedando nuestra formula de la siguiente manera, continuando con nuestro ejemplo, quedaría:
| Total (T) | 5,800.00 |
| (÷) Factor al 16% | 1.16 |
| (=) Subtotal (S) | 5,000.00 |
Calcular Factor Inverso
Aplicando la manera en la que obtuvimos el factor de IVA al 16%, a las retenciones de ISR e IVA; considerando a 1 como el 100% de cualquier cantidad. Nuestro Factor quedaría:
| Para el IVA | 16% |
| Unidad | 1 |
| (+) IVA | 0.160000 |
| (-) RET ISR | 0.100000 |
| (-) RET IVA 2/3 partes del IVA | 0.106667 |
| (=) Factor Inverso | 0.953333 |
Donde el IVA corresponde al 16%, la Retención de ISR al 10% y la Retención de IVA a las dos terceras partes del IVA.
Uso del Factor Inverso
Ya que obtuvimos el Factor correspondiente, en este caso, con un IVA al 16%, podremos calcular el Importe Bruto de cualquier cantidad; por ejemplo:
| Importe Neto | 12,000.00 |
| (÷) Entre el Factor Inverso | 0.953333 |
| (=) Importe Bruto | 12,587.41 |
Para calcular el resto de los importes, sólo basta realizar los calculos correspondientes:
| Importe Bruto | 12,587.41 |
| (+) Mas Importe de IVA (16%) | 2,013.99 |
| (-) Menos Retención de ISR (10%) | 1,258.74 |
| (-) Retención de IVA (2/3) (10.6667%) | 1,342.66 |
| (=) Importe Neto | 12,000.00 |
Como podemos ver no es tan complicado realizar el cálculo inverso de las retenciones de ISR e IVA si sólo contamos con el Importe Neto.
Factor Inverso para otros porcentajes de IVA y Exentos
En la siguiente tabla encontraremos los Factores Inversos según el porcentaje de IVA y Exentos, con retención de las dos terceras partes de IVA.
| Para el IVA | 16% | 8% | 0% | Exento | RESICO IVA 16% | Autotransporte |
| Unidad | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 |
| (+) IVA | 0.160000 | 0.080000 | 0.000000 | 0.160000 | 0.16 | |
| (-) RET ISR | 0.100000 | 0.100000 | 0.100000 | 0.100000 | 0.012500 | No aplica |
| (-) RET IVA | 0.106667¹ | 0.053333¹ | 0.000000 | 0.106667¹ | 0.04² | |
| (=) Factor Inverso | 0.953333 | 0.926667 | 0.900000 | 0.900000 | 1.040833 | 1.12 |
² Retención del 4% de IVA por Autotransporte
A continuación ponemos unos ejemplos aplicando los Factores Inversos para el cálculo de Retenciones de ISR e IVA y Exentos
| Ejemplo con IVA al: | 16% | 8% | 0% | Exento | RESICO IVA 16% |
| Importe Neto: | 12,000.00 | 12,000.00 | 12,000.00 | 12,000.00 | 12,000.00 |
| (/) Factor Inverso: | 0.95333 | 0.92667 | 0.90000 | 0.90000 | 1.040833 |
| (=) Subtotal | 12,587.41 | 12,949.64 | 13,333.33 | 13,333.33 | 11,529.23 |
| (x) IVA | 16% | 8% | 0% | Exento | 16% |
| (=) + Importe IVA | 2,013.99 | 1,035.97 | 0.00 | No Aplica | 1,844.68 |
| (x) Retención ISR | 10% | 10% | 10% | 10% | 1.25% |
| (=) – RET ISR | 1,258.74 | 1,294.96 | 1,333.33 | 1,333.33 | 144.12 |
| Retención de IVA (2/3 Partes) | 0.10667 | 0.05333 | 0.00000 | No Aplica | 0.10667 |
| (=) – RET IVA | 1,342.66 | 690.65 | 0.00 | No Aplica | 1,229.79 |
| (=) Importe Neto | 12,000.00 | 12,000.00 | 12,000.00 | 12,000.00 | 12,000.00 |
Si contamos con otro monto, como puede ser el IVA o las Retenciones de ISR o IVA
También es posible realizar el cálculo si tenemos sólo un monto: Ya sea IVA, Retención de ISR o la Retención de IVA.
En la siguiente tabla vemos el proceso que debemos seguir para cada caso (en este ejemplo con IVA al 16%).
| Cálculo Inverso si tenemos: | Importe Final | Importe de IVA | Retención de ISR | Retención de IVA |
| Importe: | 12,000.00 | 2,013.99 | 1,258.74 | 1,342.66 |
| (/) Entre Factor | 0.95333 | 0.16 | 0.1 | 0.106667 |
| (=) Subtotal | 12,587.41 | 12,587.44 | 12,587.40 | 12,587.40 |
| (x) IVA | 16% | 16% | 16% | 16% |
| (=) + Importe IVA | 2,013.99 | 2,013.99 | 2,013.98 | 2,013.98 |
| (x) Retención ISR | 10% | 10% | 10% | 10% |
| (=) – RET ISR | 1,258.74 | 1,258.74 | 1,258.74 | 1,258.74 |
| (x) Retención de IVA | 10.6667% | 10.6667% | 10.6667% | 10.6667% |
| (=) – RET IVA | 1,342.66 | 1,342.66 | 1,342.66 | 1,342.66 |
| (=) Importe Neto | 12,000.00 | 12,000.02 | 11,999.99 | 11,999.99 |
Como podemos ver varía por centavos pero ajustando el monto de Subtotal podremos obtener la cifra exacta.
Uso de los Factores
El Factor que vamos a emplear lo podemos usar de dos formas.
Para obtener el Subtotal si tenemos el Importe neto.
Para ello basta con dividir el Importe Neto entre el Factor
Para obtener el Importe neto si tenemos el subtotal
Multiplicamos el Subtotal por el factor.
Esperamos que esta información te sirva de ayuda para calcular de forma inversa las Retenciones de ISR e IVA.
Calcula las Retenciones de ISR e IVA
me sirvió mucho su ayuda respecto de mi problema muchas gracias y ojala que sigan con este formato
Cómo calculo el importe bruto partiendo del importe neto con IVA y retención de ISR. Sin retención de IVA.
Basta con sumar y restar los porcentajes para obtener el factor inverso. Suponiendo que el la retención de ISR es del 10% el factor se obtendría así:
1 + 0.16 – 0.10 = 1.06
Suponiendo que el neto es de 4200
Dividimos 4200 / 1.06 = 3962.26415 eso sería el importe bruto. Basta calcular el importe de IVA y la retención de ISR. Saludos
excelente así de fácil
COMO CALCULO EL FACTOR INVERSO CON EL NUEVO REGIMEN SIMPLIFICADO QUE TIENE EL ISR EN 1.25
Hola José Luís, basta con restar el porcentaje correspondiente.
1 – 0.125 = 0.9875
Importante, si el importe neto lleva iva debes sumar el factor de IVA .16 y si hay retención de iva restar el porcentaje de retención.
Por ejemplo factor inverso con IVA y retención de ISR:
1 + 0.16 – 0.0125 = 1.1475
Factor inverso con IVA, Retención IVA e ISR:
1 + 0.16 – 0.0125 – 0.106667 = 1.04833
Calcular el factor inverso equivale a realizar el mismo cálculo pero con porcentajes en decimales. Básicamente es representar el subtotal como el 100% si lo realizamos así quedaría:
Subtotal 100.00%
(+) IVA. 16.00%
(-) Ret ISR. 1.25%
Factor 114.75%
Para calcular cualquier factor basta con sumar y restar los porcentajes que se aplicarán, ya sea que se sumen o se resten. Saludos.
Muchas gracias por este artículo. Me fue de mucha utilidad, no solo porque está muy bien escrito y explicado, sino porque hace honor al calificativo «inteligente» con el que distinguen su servicio.
en que articulo muestra que el porcentaje del IVA retenido es .106667
me seria de gran ayuda
Hola Lizeth, En el artículo 1°A de la Ley del Impuesto al valor agregado se encuentran los supuestos para la retención de IVA.
Respecto a por qué se aplica la retención del 10.6667%. Lo encuentras en el reglamento de la Ley de IVA Artículo 3. I. “La retención se hará por las dos terceras partes del impuesto que se les traslade..”
16% x (2/3) = 10.6667% ó (16% x 2) / 3 = 10.6667%
En nuestra biblioteca digital encuentras la Ley del IVA y su respectivo reglamento. https://contaduriaccii.com.mx/biblioteca/ saludos.
Buenas tardes,
Para el caso de zona fronteriza, con que se puede fundamentar que la tasa de retención de IVA es de 0.053333 y la de ISR de .10 ?
Hola Eduardo, para la retención de ISR del 10% la encuentras en la ley de ISR artículo 106. Sobre el iva, la retención es de las dos terceras partes del impuesto y la encuentras en el reglamento de la del del IVA. La tasa en México del IVA es del 16% pero las zonas fronterizas cuentan con un estímulo fiscal del 50%; lo que equivale al 8%. Las dos terceras partes corresponden al 0.053333. En nuestra biblioteca encuentras las leyes y reglamentos correspondientes https://contaduriaccii.com.mx/biblioteca/
Buen día
Cómo podría sacar la cantidad que debo gastar en el mes para reduciremos pago de impuesto mensual, contemplando el iva, isr de una persona física
Para calcular cuánto tienes que gastar, te sugerimos que lleves tu contabilidad al día para que puedas hacer un comparativo y veas cuánto tienes de ingresos y cuánto tienes de gastos y así veas cuánto tienes que gastar para bajar tus impuestos
hola una pregunta te comento yo quiero sacar del porcentaje de ganancia tengo que sacar un 20 porciento para mi socio y el otro 22.5 me queda ami como se hace
es de decir si 10000 *42.5%= 14250
es decir que 10000*20%=12000
es decir que 10000*22.5%=12250
del neto vendido que es 14250 como saco el 20% de ganacia para darte a esa persona si lo divido 1.20 me q le tengo que dar 2.375 de ganancia cuando el 20% de 10000 es igual a 12000
no entiendo como sacar el calculo si alguien me puede ayudar gracias
Hola Sergio, basta con una regla de tres. Para calcular el porcentaje de cada socio. Aunque la forma correcta de sacar un precio de venta no es solo agregando el porcentaje. Ya que si al total le quitas el porcentaje que aplicas tendrás una perdida.
Regla de Tres para Calcular el Porcentaje correspondiente a los porcentajes que empleas.
Porcentaje Socio1 = (20.00% Por 100.00%)/42.50% = 47.06%
Porcentaje Socio2 = (22.50% Por 100.00%)/42.50% = 52.94%
Con esos porcentajes podrás calcular la parte de cada socio, ya sea sobre el total neto o sobre la ganancia. Saludos
Muchas gracias, por fin entendí el hilo negro jijijiji
Nos alegra, saludos.
supongamos que tengo un flete con un total de 11200, incluyendo el iva de .16% y una retención de 4%, como le hago par saber cual es mi importe, el iva y la retencion?
Hola Gris, en esta link encontrarás una calculadora para realizar el cálculo inverso. https://contaduriaccii.com.mx/calculadora-de-retenciones-de-iva-e-isr/ Saludos.
En caso del Resico la empresa Moral debe retener el 1.25% de isr, en este caso también debo retener el iva o solo cuando aplique en caso de honorarios y arrendamiento?
Hola Silvia, para el régimen de resico las personas morales únicamente deben de retener 1.25% de isr.
Para honorarios y arrendamiento sigue el mismo mecanismo que se venía manejando.
Hola, cómo puedo calcular el desglose de impuestos del siguiente ejemplo:
Impuesto traslado IEPS 0.06 => Afecta/Causa iva
Impuesto traslado IVA 0.16
Impuesto traslado Local 0.02
Impuesto retención 0.03
Teniendo como Total *121.96*
Nota, quisiera saber como desglosar la base/valores de los impuestos cuando tengo solo el total.
Hola Jonathan, basta con restar los porcentajes del impuesto y la retención, para sacar el porcentaje de IPES basta con multiplicar 0.16 por 0.06 del Ieps.
Unidad 1
(+) IVA 0.16
(+) IEPS (0.16 por 0.06) 0.0096
(-) Impuesto Local 0.02
(-) Retención 0.03
(=) Factor 1.1196
Total | 121.96
Entre el Factor | 1.1196
Importe Neto | 108.9317613
(+) IVA (Neto por 0.16) | 17.42908181
(+) IEPS 06% (IVA por 0.06) | 1.045744909
(-) Impuesto Local (Neto por 0.02)| 2.178635227
(-) Retención (Neto por 0.03) | 3.26795284
(=) Total | 121.96
Como puedo obtener el factor inverso si existe un porcentaje de descuento ?
Hola, Juan, para saber el factor inverso debes conocer el porcentaje que se aplico de descuento.
Por ejemplo, si el importe final es 8,000.00
El factor se calcularía así:
100%
– 20%
= 80%
Ahora solo divides el importe neto entre 80%
8,000.00 / 0.8 = 10,000.00
Por que 10,000.00 sería el importe antes de aplicar el descuento.
hola, como puedo sacar el subtotal de REGIMEN DE CONFIANZA CON RETENCIONES si solo conozco el total.
gracias.
Hola, Paola, hemos agregado el factor para RESICO, podrías ver de nuevo el articulo. Si tienes duda no dudes en contactarnos de nuevo.
Hola cómo obtener el subtotal de 450 cómo valor neto.. me apoyaría por favor
Hola, Mayra, para obtener el subtotal basta con dividir el neto entre 1.16
Subtotal = 450 / 1.16 = 387.93
IVA = 387.93 * 0.16 = 62.07
Neto = 450.00
Hola buen dia:
Como podria desglosar el iva del total que es del 16% y la retencion del iva por fletes del 4% para obtener el importe
Ejemplo:
importe 65548.00
(x)iva 16% 10487.68
(x) retencion iva 4% (fletes) 2621.92
(=)total 73413.76
Les agradeceria mucho su ayuda
Hola, Erick, para obtener el factor:
Entero 1
(+) IVA 0.16
(-) RET IVA 0.04
(=) Factor 1.12
Para obtener el SubTotal = Total / Factor .
Total: 73,413.76
(/) Factor 1.12
(=) Subtotal 65,548.00
A partir del Subtotal ya puedes sacar el resto de los importes
Buena tarde,
Quisiera saber si me pueden ayudar a como sacar cual es el subtotal de $30,204.57 ya que esta cantidad tiene IVA trasladado y una retencion de IVA.
GRACIAS.
Hola Cesar, puedes usar nuestra calculadora de retenciones de ISR e IVA, en la siguiente dirección: https://contaduriaccii.com.mx/calculadora-de-retenciones-de-iva-e-isr/
Selecciona la opción Cálculo Inverso y seleccionas los tipos de retenciones que aplica. Saludos.
Una persona física q da una factura a una entidad SCT le debe reter el IVA
Hola, Andre, la federación y sus organismos descentralizados efectuaran igualmente la retención del (IVA) en los términos del artículo 1o-A «…cuando adquieran bienes, los usen o gocen temporalmente o reciban servicios de personas físicas…»
buenas tares:
Cuáles son los cálculos de las retenciones del IVA en compras y ventas?
Hola, Denna, el calculo de las retenciones de IVA es sobre el importe bruto y se multiplica por el porcentaje que le corresponda de acuerdo al tipo de prestación, que puede ser las dos terceras partes o el 4% si es autotransporte.
este ejemplo es valido?
SUB TOTAL $4777.50
IVA $ 764.40
– IVA RETENIDO $ 764.40
TOTAL $ 4777.50
Me están solicitando una factura así, pero no me permite hacerla mi sistema
Hola Yolanda, tu ejemplo está incorrecto, ya que estás considerando el 100% de retención de IVA y las retenciones de IVA pueden ser, las dos terceras partes o el 4% del monto de la prestación por autotransporte. Podrías usar nuesta Calculadora de Retenciones de ISR e IVA, Selecciona el tipo de calculo a realizar.
Buenas tardes, como realizo el calculo inverso si NO TENGO la parte de RET. ISR, pero si tengo IVA RET., ya que es un comisionista.
Muchas gracias, saludos.
Hola Manuel, si sólo tienes el importe del IVA Retenido, basta con Dividir dicho importe entre el porcentaje aplicado de retención de IVA. Por ejemplo si la retención de iva es de 10.6667% y e importe de la retención es de: 906.67 el resultado al dividir será el subtotal.
IVA RET____= 906.67
% Retención= 10.6667
Subtotal = 906.67/0.106667 = 8,500.00
A partir del Subtotal calculas el resto de Importes.
EXCELENTE ARTICULO! EXPLICADO CLARAMENTE Y MUY UTIL. GRACIAS POR LA INFORMACIÓN.
Hola eh visto los Ejemplos y son buenos más sin embargo quisiera saber cómo se calcula inversamente cuando es una factura con descuento y con ieps simplemente
Muchas gracias.
Hola, José, para calcular un importe con descuento, debes conocer el porcentaje de descuento y el porcentaje de IEPS. Para calcular el inverso debes simplemente restar y sumar los porcentajes al 100%.
Por ejemplo: El descuento es de 15% y el porcentaje de IEPS es de 8%.
Lo primero es calcular el subtotal. Es decir la cantidad sin el IEPS.
Por tanto calculamos el factor: 1 + 0.08 = 1.08
Dividimos el Total (NETO) / el factor por ejemplo: 5140.80 / 1.08 = 4760.00 que sería el subtotal.
El siguiente paso es calcular el importe bruto antes del descuento. 1 – 0.15 = 0.85
siguiendo el ejemplo, dividimos el subtotal / el porcentaje: 4760 / 0.85 = 5600.00
Los 5600.00 son el importe bruto antes del descuento. Los Impuestos siempre se aplican después del descuento. Por ello, primero calculamos el subtotal y por último el descuento.
Espero sea de tu ayuda.
Hola, no me quedo muy claro, hice el ejercicio pero no lo entendi muy bien, haber si me ayudas con el siguiente ejemplo:
Subtotal : ??
0.15 Descuento : ??
0.16 IVA : ??
0.08 IEPS : ??
Total : 5,800.00
Supongamos que este es el total de mi factura ó necesito una factura por ese total y necesito calcular inverso para sacar el Subtotal y de ahi calcular los descuentos e impuestos
Muchas gracias !!
Hola, José, sobre tu ejemplo, para sacar el factor a la unidad 1 (que representa el 100% del subtotal) le sumas los porcentaje de ieps e iva, quedando así 1 + 0.08 + 0.16 = 1.24, divides el total entre el factor. 5800 / 1.24, lo que te daríai el subtotal
Total: _______5800.00
(/) Factor:______1.24
(=) Subtotal:_4677.42
Para el descuento a 1 le restas el porcentaje de descuento: 1 – 0.15 = 0.85 y al subtotal lo divides entre 0.85 = 5502.85 que sería el importe antes del descuento. Y ya sacas los cálculos.
Importe Bruto: 5502.85
(x) Descuento:______0.15
(=) Descuento:____825.43
Importe Bruto: 5502.85
(-) Descuento:____825.43
(=) Subtotal:____4677.42
Para el IEPS
Subtotal:________4677.42
(X) IEPS:___________0.08
(=) IPES:_________374.19
Para el IVA
Subtotal:________4677.42
(X) IVA:____________0.16
(=) IVA:__________748.39
Aplicas los importes:
Subtotal:__________ 5502.85
(-) 0.15 Descuento:_ 825.43
(=) Subtotal:______ 4677.42
(+) 0.16 IVA:_______ 748.39
(+) 0.08 IEPS:______ 374.19
(=) Total:________ 5,800.00
Excelente muy bien explicado te agradezco la ayuda!
Saludos
Que bueno que te sirvió. Saludos.
vi este ejemplo :
Unidad 1
(+) IVA 0.16
(+) IEPS (0.16 por 0.06) 0.0096
(-) Impuesto Local 0.02
(-) Retención 0.03
(=) Factor 1.1196
Total | 121.96
Entre el Factor | 1.1196
Importe Neto | 108.9317613
(+) IVA (Neto por 0.16) | 17.42908181
(+) IEPS 06% (IVA por 0.06) | 1.045744909
(-) Impuesto Local (Neto por 0.02)| 2.178635227
(-) Retención (Neto por 0.03) | 3.26795284
(=) Total | 121.96
En mi caso en particular no usaria el IEPS en este caso, como seria el proceso inverso,ya intente hacer la formula como comentas pero sin el IEPS, pero no me cuadra.
podrias ayudarme a entenderlo mejor por favor ?
En mi caso seria asi:
SUBTOTAL: ??
IMPUESTO 16% ??
ISR 10% ??
IVA 10.6667% ??
IMPUESTO LOCAL 2% ??
TOTAL : 1,500.00
Muchas gracias
Hola, José, es simple, simplemente al 1 le restas y sumas los porcentajes que se aplican, 1 + 0.16 – 0.10 – 0.106667 – 0.02 = 0.93333
Subtotal = 1
( + ) IVA = 0.16
( – ) Ret ISR = 0.1
( – ) Ret IVA = 0.106667
( – ) Imp. Local = 0.02
( = ) Factor 0.933333
Divides el Total entre el factor y obtienes el subtotal; y ya calculas los importes correspondientes.
Total = 1500.00
( / ) Factor = 0.93333
( = ) Subtotal = 1,607.15
( + ) IVA 16 % = 257.14 (Subtotal * 0.16)
( – ) Ret ISR = 160.71 (Subtotal * 0.10)
( – ) Ret IVA = 171.43 (Subtotal * 0.106667)
( – ) Imp. Local = 32.14 (Subtotal * 0.02)
( = ) total = 1,500.00
Buenas Noches una consulta
si solo es iva y retencion sobre iva hice el calculo de esta forma
1
+0.16
-0.1066
factor 1.0534
Es correcto ?
Hola, Trina, es correcto pero lo más preciso es que la retención sea 0.106667. Saludos.
hola buen dia si le facturo a persona fisica y yo soy persona fisica no estoy obligado a poner retencion pero como le haria para poner en mi factura los impuestos ?
Hola Deysi, cuando se trata de facturar de persona física a persona física, no hay retención alguna. Para generar tu factura solamente debes indicar el impuesto al valor agregado. Saludos
Buen dia. Para realizar un calculo invertido en asimilados a salario, se tiene el total pagado como podria saber el isr que le correponde a ese importe (el importe bruto)mediante calculo manual.
Hola, Reyna, para asimilados a salarios, basta con sumar al total el importe de ISR y obtendrás el importe bruto; con dicho importe se usan las tablas de ISR, dependiendo si el pago es diario, semanal, etc… Saludos
excelente explicacion lo mejor
gracias me sirvio muchisimo
Nos agrada que te haya servido.
Nos alegra que te haya servido
GRACIAS, ME VERDAD ME SACASTE DE LA DUDA, BUEN ARTÍCULO
Hola buen día ,presto mis Servicios Profesionales a una Persona Moral sin fines de lucro, mi contrato dice $10 mil pesos más impuestos estatales y federales. Mi hermana me apoyo con mi factura ya que se graduó como contadora , y el cálculo se hizo a la inversa. Solamente que tengo duda en ¿cuáles son las aplicaciones correctas ? como neto son $11,600.00 pero , creo que estoy cobrando de más
Hola, Anel, cuando una Persona Física está dada de alto en el SAT por Honorarios, se tiene la obligación de cobrar el IVA, en tu caso, tus honorarios son $10,000.00 más IVA: $1,600.00. Tu recibo está correcto.
Para hacer una factura de hospedaje entre cuánto debo dividir el total para obtener el subtotal? Los valores de los impuestos son IVA trasladado al 16%, ISH trasladado al 5% e ISR retenido del 1.25%. Gracias.
PD: No soy contador y siempre se me dificultaron bastante las matemáticas.
Hola Rosario, debes sumar los porcentajes de IVA e ISH y restar el porcentaje de ISR.
Subtotal = 1.00
(+) IVA = 0.16
(+) ISH = 0.05
(-) ISR = 0.0125
(=) Factor = 1.1975
Ese Sería tu Factor.
Hola como sacar el factor. En el régimen de resico
Subtotal
Flete $10,000
Maniobra $2,000
Iva $1, 920
Ret Isr 1. 25% $150
Ret Iva 4% $400
Total..$13,370
Hola, Oscar, es correcto tu cálculo.
Hola buenos días como puedo calcular los impuestos del monto total $8,700.72 como puedo conocer el subtotal
Hola Karen para calcular el subtotal. Calcula tu factor-
Subtotal: 1
(+) IVA: 0.16
(-) RETISR: 0.0125
(-) RETIVA: 0.106667
(=) Factor: 1.04083
Divides el total entre el factor: $8,700.72 / 1.04083 = 8359.405474 Ese es el subtotal (sin iva), basta con calcular el resto de los impuestos…
se me olvido mencionar que es de resico
iva 16%
ISR 1.25%
y las teceras partes de iva 10.667
Muchas gracias, me sirvió mucho.
Hola. Buenas tardes.
Cómo pueda obtener el Total de unos honorarios sabiendo el subtotal y el ISR del 10% pero estando exento de IVA. Por ejemplo, el subtotal es de 4065.00, el ISR que se descontó fuel el 10% y está exento de IVA; cuánto será el total.
Hola Jaime, no me queda claro tu ejemplo. Pero si tienes el subtotal antes del ISR, descuentas el 10% a ese subtotal y obtienes el total. Si el subtotal (4065.00) es el resultado con el descuento de ISR, entonces los 4065.00 es el total.
Los 4065.00 a que corresponden
Subtotal: ????
(-) ISR: ???
(=) Total: 4065.00
Si este es el caso divides 4065.00 (/) 0.9 = 4516.666667
Quedando así:
Subtotal: 4516.666667
(-) ISR: 451.6666667 (4516.666667 (X) 0.1)
(=) Total: 4065.00
ó
Subtotal: 4065.00
(-) ISR: ???
(=) Total: ???
y el cálculo sería así:
Subtotal: 4065.00
(-) ISR: 406.50
(=) Total: 3658.5
como saco la retencios de IEPS de gasolina
Hola, Paola no hay retenciones para IEPS. Si quieres calcular el Ieps de una factura, lo que te sugerimos es, que dividas el importe de IVA entre 0.16, al importe del subtotal de la factura le restas el resultado de la división y la diferencia corresponde al IEPS.
Ejemplo:
Subtotal factura: 411.86
IVA: 64.12
Total: 475.80
Dividimos: 64.12/0.16 = 400.75
Restamos: Subtotal Factura: 411.86 – 400.75 = 11.11
Ieps: 11.11
Hola buenas noches, tengo una duda me pidieron una factura por un total de $1276 IVA incluído, se la mandé con lo siguiente
Subtotal $1,131.71
IVA $181.07
Isr $14.15 (es el 1.25%)
Impuesto local $22.63 (2%)
Pero la persona que la recibió me comentó que está mal, porque tengo que poner como subtotal $1,100 que es la cantidad antes de IVA y que sobre eso se calculan las retenciones que son las cantidades que ellos van a pagar y que con eso va a dar los $1,276 me mandó las cantidades que debía poner para que estuviera correcta
Subtotal $1,100
IVA $176.00
Isr $13.75
Impuesto local $22.00
Total $ 1,240.25
La duda que tengo es si es correcta la forma en como me dijo que tenía que mandarle las cantidades de la factura, porque no coincide con mi cantidad original neta que es de $1,276
Hola Guadalupe, tu calculo es correcto si el importe neto es de $ 1,276.00, el subtotal sería de $1,131.71. Si el total de la factura debe ser $1,276.00 tu cálculo es correcto.
Hola buenas noches, tengo una duda me pidieron una factura por un total de $1276 IVA incluído, se la mandé con lo siguiente
Subtotal $1,131.71
IVA $181.07
Isr $14.15 (es el 1.25%)
Impuesto local $22.63 (2%)
Pero la persona que la recibió me comentó que está mal, porque tengo que poner como subtotal $1,100 que es la cantidad antes de IVA y que sobre eso se calculan las retenciones que son las cantidades que ellos van a pagar y que con eso va a dar los $1,276 me mandó las cantidades que debía poner para que estuviera correcta
Subtotal $1,100
IVA $176.00
Isr $13.75
Impuesto local $22.00
Total $ 1,240.25
La duda que tengo es si es correcta la forma en como me dijo que tenía que mandarle las cantidades de la factura, porque no coincide con mi cantidad original neta que es de $1,276
Hola Rocío, tu calculo es correcto si el importe neto es de $ 1,276.00, el subtotal sería de $1,131.71. Si el total de la factura debe ser $1,276.00 tu cálculo es correcto.